Как самостоятельно уплатить налог на выигрыш в лотерею

Согласно российскому законодательству, выигрыши в государственную лотерею от 4 000 рублей в год приравнивается к доходу физического лица. В случае выигрыша в лотерею суммы от 4 000 до 14 999 рублей включительно, налог на выигрыш составит 13%, и победитель лотереи обязан самостоятельно подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. В 2022 году декларационная кампания продлится до 4 мая включительно.

Чтобы помочь обладателям выигрышных билетов, крупнейший распространитель всероссийских государственных лотерей «Столото» рассказывает, как уплатить налог, отвечая на самые распространённые вопросы участников лотерей.

1. С какой суммы необходимо самостоятельно уплатить налог на выигрыш?

Если все ваши выигрышные билеты, которые были приобретены в течение 2022 года, в сумме принесли вам не более чем 3 999 рублей, то налог платить не нужно.

Если за год суммарно вы выиграли от 4 000 до 14 999 рублей, нужно самостоятельно подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в Федеральную налоговую службу России.

Если выигрыш составил от 15 000 рублей и выше, то в этом случае все обязанности по уплате налога на выигрыш берут на себя государственные лотереи, распространяемые под брендом «Столото».

2. Если у меня несколько выигрышей в размере от 4 000 до 14 999 рублей, общая сумма которых превышает 15 000 рублей, нужно самостоятельно подавать декларацию?

Гослотереи, распространяемые под брендом «Столото», берут на себя уплату налога на каждый выигрыш в размере от 15 000 рублей и выше. Если в течение года вы выиграли более 15 тысяч рублей, но каждый из счастливых билетов принёс вам приз в размере не более 14 999 рублей, то подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ потребуется самостоятельно.

3. По какой ставке нужно уплачивать налог на выигрыш?

Согласно российскому законодательству, выигрыши в государственную лотерею от 4 000 рублей в год приравнивается к доходу физического лица. В случае выигрыша в лотерею суммы от 4 000 до 14 999 рублей включительно, налог на выигрыш составит 13%, и победитель лотереи обязан самостоятельно подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Таким образом, сложив все выигрыши, вы получите общую сумму дохода от лотерейных выигрышей. Умножив полученный результат на 0,13, вы получили размер налога, который необходимо уплатить.

Для мультимиллионеров, выигравших более 5 000 000 рублей, на сумму, превышающую 5 000 000 рублей, действует налоговая ставка — 15%. Так, например, налог на выигрыш в 10 000 000 рублей составит 1 400 000 рублей. Эта сумма складывается из 650 000 рублей (13% от первых 5 000 000 рублей) и 750 000 рублей (15% от вторых 5 000 000 рублей).

Для нерезидентов РФ, то есть победителей с гражданством другой страны, вне зависимости от суммы выигрыша, действует налоговая ставка — 30%.

Напомним, для тех, кто получил выигрыш не в государственных лотереях, а благодаря участию в рекламных акциях, конкурсах или иных подобных мероприятиях, налог составит 35% от суммы приза.

4. Когда нужно заплатить налог на выигрыш?

Согласно законодательству, подавать декларации на доходы за предыдущий год нужно до 30 апреля текущего года. Но в 2022 году декларационная кампания продлится до 4 мая. То есть чтобы уплатить налог на выигрыш, полученный в 2021 году, декларацию нужно подать до 4 мая 2022 года включительно. В этот срок победители, выигравшие в «Столото» от 4 000 до 14 999 рублей, должны заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и направить ее в налоговую инспекцию. Уплатить налог на выигрыш нужно до 15 июля 2022 года.

5. Как подать декларацию онлайн?

Направить декларацию удобнее всего через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России. Для этого необходимо выбрать вкладку «Жизненные ситуации». Далее заполняя декларацию онлайн, вам необходимо указать код дохода «Лотереи» и внести все соответствующие данные. Программа сама определит налоговую ставку и посчитает налог к уплате. Далее декларацию необходимо направить онлайн в налоговую инспекцию без приложения каких-либо документов. Уплатить налог надо до 15 июля 2022 года — способы оплаты смотрите ниже в п.7.

6. Как и куда подать декларацию офлайн?

Заполнить декларацию, чтобы передать ее в ФНС в бумажном виде, можно двумя способами:
• Скачать специальную программу, доступную на сайте ФНС России, внести все данные в декларацию и распечатать уже заполненный бланк;
• Взять бумажный бланк декларации непосредственно в отделении ФНС и заполнить его вручную.

Заполненную бумажную декларацию можно передать лично в отделение ФНС по месту адреса регистрации либо направить документ Почтой России.

Чтобы подать налоговую декларацию, вы также можете обратиться в МФЦ. Однако до визита необходимо уточнить есть ли у конкретного центра соответствующее соглашение с налоговой службой — оно есть не у каждого МФЦ.

7. Когда и как заплатить налог на выигрыш 2021 года?

После того, как декларация подана, в срок до 15 июля 2022 года следует уплатить налог на выигрыш 2021 года. Для этого можно самостоятельно сформировать квитанцию в сервисе уплаты налогов и пошлин для физических лиц на сайте www.nalog.gov.ru и провести платеж по реквизитам либо лично обратиться в налоговую инспекцию, где выдадут реквизиты для оплаты.